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昆明市审计局2021年决算公开

目录

第一部分  昆明市审计局概况

一、 主要职能

二、 部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、 收入支出决算总表

二、 收入决算表

三、 支出决算表

四、 财政拨款收入支出决算总表

五、 一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、 一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、 国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、 “三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十、 项目支出绩效自评情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

二、 支出决算情况说明

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、 机关运行经费支出情况

二、 国有资产占用情况

三、 政府采购支出情况

四、 部门绩效自评情况

五、 其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分  昆明市审计局概况

一、 主要职能

（一）主要职能

昆明市审计局是昆明市人民政府组成部门，为正处级，主要职责是：

1. 主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定的属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对市政府重点建设项目进行审计监督。

2. 起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3. 向同级审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告。向同级人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告。受同级人民政府委托向同级人民代表大会常务委员会提出本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。依法向社会公布审计结果。

4. 组织实施对国家和省、市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

5. 依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

6. 指导和监督内部审计工作。

7. 职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全市审计工作统筹。

8. 组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

9. 完成党委、政府和上级部门交办的其他任务等。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照市委、市政府和上级审计机关的安排部署，围绕“服务改革发展大局”主线，全力落实“六稳”工作总要求，紧扣中心工作，聚焦审计主责主业，积极推进审计全覆盖，充分发挥了审计为全市经济社会各项事业健康发展“保驾护航”的重要作用。2021年，昆明全市共完成审计项目660个，查出违规问题金额212,597.00万元，为国家增收节支185,379.00万元，其中：已上交财政60,909.00万元，移送纪检监察机关及有关主管部门问题线索17件，在政府投资项目上核减投资额189,323.00万元。全市共4个审计项目被评为省级优秀审计项目。

二、 部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昆明市审计局2021年度部门决算编报的单位共15个。其中：行政单位15个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位14个（与所属县区审计局合并核算）。分别是：

1. 昆明市审计局（本级）

2. 昆明市五华区审计局（含五华区投资审计服务中心）

3. 昆明市盘龙区审计局（含盘龙区审计服务中心）

4. 昆明市官渡区审计局（含官渡区审计局服务中心）

5. 昆明市西山区审计局（含西山区审计局审计服务中心）

6. 昆明市呈贡区审计局（含呈贡区政府投资审计中心）

7. 昆明市晋宁区审计局（含昆明市晋宁区政府投资审计中心、昆明市晋宁区昆阳审计站、晋宁区审计局晋城审计站）

8. 富民县审计局（含富民县政府投资审计中心）

9. 宜良县审计局（含宜良县审计服务中心）

10. 嵩明县审计局

11. 石林彝族自治县审计局（含石林县政府投资审计中心、石林县鹿阜园区审计中心）

12. 禄劝彝族苗族自治县审计局

13. 寻甸回族彝族自治县审计局（含寻甸县政府投资审计中心）

14. 昆明市东川区审计局（含昆明市东川区审计服务站）

15. 安宁市审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昆明市审计机关2021年末实有人员编制496人。其中：行政编制359人（含行政工勤编制29人），事业编制137人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员328人（含行政工勤人员24人），事业人员107人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员178人。其中：离休1人，退休177人。

实有车辆编制15辆，在编实有车辆4辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附表）

昆明市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；昆明市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、 收入决算情况说明

昆明市审计局部门2021年度收入合计15,788.48万元。其中：财政拨款收入11,185.38万元，占总收入的70.85%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入4,603.10万元，占总收入的29.15%。与上年对比增加775.29万元，增长5.16%，主要是2021年上级下拨征订报刊经费及地方财政保障的审计项目增多。

二、 支出决算情况说明

昆明市审计局部门2021年度支出合计16,340.62万元。其中：基本支出9,376.91万元，占总支出的57.38%；项目支出6,963.71万元，占总支出的42.62%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比增加1,128.19万元，增长7.42%，其中基本支出减少265.60万元，主要原因是人员变动导致人员经费减少；项目支出增加1,393.78万元，主要原因是2021年采购信息化设备及审计项目增加导致审计业务经费增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障昆明市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的基本支出9,376.91万元。与上年对比减少265.60万元，下降2.75%，主要原因是人员变动导致人员经费减少。其中工资福利支出8,357.83万元，占基本支出的89.13%；商品和服务支出884.29万元，占基本支出的9.43%；对个人和家庭的补助134.02万元，占基本支出的1.43%，资本性支出0.76万元，占基本支出的0.01%，。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障昆明市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于审计业务工作的经费支出6,963.71万元。与上年对比增加1,393.78万元，增长25.02%，主要原因：一是2021年审计项目增加导致审计业务经费增加；二是部分县（市）区清算上一年度未完成项目的费用；三是2021年采购信息化设备。

三、 一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昆明市审计局部门2021年度一般公共预算财政拨款支出11,139.40万元，占本年支出合计的68.17%。与上年对比减少58.75万元，下降0.52%，主要原因是人员变动导致人员经费减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1. 一般公共服务（类）支出9,125.13万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.92%。主要用于行政运行5,709.47万元，审计业务1,982.02万元，信息化建设8.79万元，事业运行1,292.64万元，其他审计事务支出125.22万元。

2. 外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3. 国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4. 公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5. 教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6. 科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7. 文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8. 社会保障和就业（类）支出723.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.49%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出661.79万元，机关事业单位职业年金缴费支出61.40万元。

9. 卫生健康（类）支出672.56万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.04%。主要用于行政单位医疗316.36万元，事业单位医疗89.11万元，公务员医疗补助244.14万元，其他行政事业单位医疗支出22.96万元。

10. 节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11. 城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12. 农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13. 交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14. 资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15. 商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16. 金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17. 援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18. 自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19. 住房保障（类）支出618.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.55%。主要用于住房公积金。

20. 粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21. 国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22. 灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23. 其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24. 债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25. 债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26. 抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

昆明市审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为32.78万元，支出决算为18.45万元，完成预算的56.28%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为5.53万元，完成预算的16.87%；公务接待费支出决算为12.93万元，完成预算的39.44%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是业务学习交流往来减少，公务接待减少。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少4.49万元，下降19.59%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年一致；公务用车购置及运行费支出决算减少5.56万元，下降50.18%；公务接待费支出决算增加1.07万元，增长9.03%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是公务用车运行费维修维护费开支减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出5.53万元，占29.94%；公务接待费支出12.93万元，占70.06%。具体情况如下：

1. 因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出5.53万元。

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出5.53万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为4辆。主要用于日常审计公务外出所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3. 公务接待费支出12.93万元。其中：

国内接待费支出12.93万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待124批次（其中：外事接待0批次），接待人次1,537人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计业务学习交流往来发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、 机关运行经费支出情况

昆明市审计局2021年机关运行经费支出828.45万元，与上年对比减少68.61万元，下降7.65%，主要是人员变动导致人员经费减少。机关运行经费主要用于保障行政机关日常运行的办公费、差旅费、培训费、其他商品和服务支出等开支。

二、 国有资产占用情况

截至2021年12月31日，昆明市审计局部门资产总额7,334.70万元，其中，流动资产4,088.95万元，固定资产2,985.55万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程77.02万元，无形资产183.17万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1,611.32万元，其中流动资产减少1,323.30万元，固定资产减少288.02万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产4项，账面原值2.40万元，实现资产处置收入0.40万元；出租房屋0平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

三、 政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额1,002.74万元，其中：政府采购货物支出15.92万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出986.83万元。授予中小企业合同金额986.83万元，占政府采购支出总额的98.41%。

四、 部门绩效自评情况

（详见附表）

五、 其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明。

六、 相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

（一）审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

（二）其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

昆明市审计局2021年决算附表