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2020年，昆明市审计局认真落实全面从严治党主体责任工作，精心组织年度审计工作，扎实做好“六稳”“六保”工作，坚决打好“三大攻坚战”，重点关注重大政策贯彻落实情况，着力发挥好维护人民群众利益方面的监督职能作用。现将我局2020年“六稳”“六保”工作推进情况报告如下：

一、 主要工作开展情况

（一）民生审计

1. 开展保障性安居工程跟踪审计，规范住房保障资金筹集管理和使用，推进保障性安居工程建设。

2020年对西山区保障性安居工程进行跟踪审计，促进西山区政府认真贯彻落实中央、省、市决策部署和各项政策要求，积极推进保障性安居工程建设，推动、促进改善西山区城镇低收入家庭住房困难。

2. 坚持以人民为中心的理念，开展疫情防控专项审计，维护广大人民群众利益。

2020年初新冠肺炎疫情暴发后，在全省甚至在全国率先启动了新冠肺炎疫情防控捐赠款物审计工作，牵头组织昆明市14个县（市区）审计机关、5个开发、度假区审计部门开展疫情防控捐赠款物和财政专项资金专项审计。同时开展社保费退费审计工作，确保疫情期间国家减税降费重大政策落到实处，确保企业稳岗、稳就业。同时对昆明市一季度重大政策措施落实减免返还社保费、推动全面强化稳就业举措方面进行了跟踪审计。

疫情防控资金和捐赠款物专项审计重点审计了财政资金3.70亿元、捐赠资金0.79亿元，延伸审计了28家红十字会、慈善组织，256个疾病控制中心、政府机构和单位。通过审计及时督促整改审计发现问题，推动分配下拨使用资金1 917.09万元、追回财政资金41万元，及时分配调拨物资4.49万件，出台和完善相关制度17项，以审计监督实效助力疫情防控工作高效顺畅开展。

按照“边审边防、边审边改，边审边建”的要求，对昆明市疫情防控资金和捐赠款物、落实减免返还社保费等重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。审计中，审计部门加强财政资金监管，提高财政资金的使用绩效。对审计发现问题，审计部门督促相关单位部门及时进行整改，完善制度，确保疫情防控应急物资及时、有序、高效分配、使用，为保护人民群众生命安全和身体健康，打赢疫情防控阻击战提供强有力的审计保障。

对疫情防控期间减免减征及缓缴造成当期基金收入压力的问题，及时通过审计报告向市政府反映。同时，督促医保部门积极采取措施，缓解基金收入压力。

3. 参与审计署组织开展对昆明市本级社保基金试点审计。

2020年9月，审计署组织对昆明市本级社保基金进行了试点审计，试点审计内容主要是基本养老保险（含企业职工基本养老保险、城乡居民养老保险、机关事业单位工作人员养老保险）基金、基本医疗保险（城镇职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险、生育保险）基金、失业保险基金、工伤保险基金的征缴管理使用和重大社保政策执行情况，审计时间范围为2019年和2020年上半年。审计组长由审计署社保司文华宜司长担任，审计组成员从各特派办、昆明市审计局（5人）抽调组成。截至目前，现场实施阶段已结束。

（二）脱贫攻坚审计

1. 审计项目实施情况。

2020年，我局先后组织开展了昆明市农业农村局2019年预算执行“一条线”审计、2016年以来昆明市产业扶贫和审计发现问题整改“回头看”审计、2019年度沪滇扶贫协作资金专项审计以及昆明市2019年度教育扶贫资金专项审计（该项目正在实施中）。

重点对政策执行、扶贫资金投入、管理和使用情况，扶贫项目实施、财政涉农资金统筹整合工作推进情况等进行审计，助推脱贫攻坚计划目标按期完成，按期实现脱贫摘帽。

通过审计发现，昆明市扶贫系统在资金资产管理、项目推进、预算执行、非税收入征缴、存量资金归集和上缴等方面仍存在一些问题和不足。主要表现为资金管理不规范，存量资金未上缴财政；整村推进等项目中涉及的固定资产未及时入账，或只对固定资产进行账务登记，未设立固定资产卡片账进行实物管理；部分项目实施推进缓慢，影响帮扶成效及时发挥；光伏产业项目管理不够规范，项目管理保障措施和制度不健全；项目建成后闲置等问题。

由我局起草的2019年度沪滇扶贫协作资金审计综合报告，分别得到了市委书记、市长的批示。通过审计，有效地规范了资金的管理使用，提高了资金的使用效率，加快了项目的推进速度。

2. 督查落实禄劝县、寻甸县、东川区2016年审计发现扶贫问题整改情况。

按照工作安排，我局分别对2016-2019年东川区、禄劝县、寻甸县扶贫审计发现问题整改情况进行了督查落实。三个县区共有扶贫类审计发现问题128个，经核查整改材料、实地查看整改情况，截至2020年10月30日，128个问题均已完成整改。我局起草的审计发现问题整改情况专题报告，得到了市人大常委会主任的批示。

（三）重大政策落实情况审计

1. 认真开展重大投资项目审计。

对20个重点建设项目和保障性安居工程开展审计，揭示部分建设项目多计工程价款和待摊投资，保障性安居工程保障效果、资金分配管理、资金使用等方面存在的问题。

2. 着力聚焦减税降费政策措施贯彻落实情况审计。

提出减税降费审计建议19条，促进被审计单位根据审计建议建立健全规章制度3条，促进被审计单位根据审计建议制定整改措施2项。

3. 积极开展防范化解重大风险审计。

对全市2019年专项债券资金管理使用等情况和9家市级公立医院2018年度债务开展审计调查，及时揭示经济社会运行重大风险隐患，提高资金使用提质增效。

4. 围绕财政决算草案审计。

重点关注“三保”资金拨付进度、财政资金盘活等问题，提出强化财政收入刚性管理，提高政府性基金预算执行率，加快转移支付资金拨付进度的建议。

5. 服务经济复苏运行。

突出稳就业举措落实和清理拖欠民营企业中小企业账款情况审计，帮助企业复工复产，促进市场主体信心，力保就业稳定。

（四）自然资源环保审计

2020年，围绕自然资源资产管理和生态环境保护工作，全市将开展领导干部自然资源资产离任审计工作19项，其中，县长2名，市级部门主要负责人1名，乡镇（街道）党委政府主要领导干部11名，县级部门主要负责人5名，涵盖资源资产管理和环境保护等部门和内容。目前审计工作正在按年初计划积极推进中。

（五）落实挂包帮扶工作

2020年，我局共组织全局干部职工开展了3次入户遍访活动，分别为：春节前，我局及时召开会议，制定方案，下发《昆明市审计局2020年各走访小组春节前结对帮扶户走访及慰问的通知》。成立了四个慰问小组，于1月15日由局领导牵头分别至禄劝县马鹿塘、红德、包谷山三个结对帮扶村对285户进行春节前帮扶慰问，发放食油285桶，大米285袋。领导在帮扶的三个村进行了脱贫宣讲，并为大家帮扶贫困送去了春节祝福。

5月份，成立四个遍访小组，由领导带队分别对三个村284户挂包户进行入户遍访。主要任务是帮扶责任人利用手机微信“扫一扫”功能，扫描粘贴在建档立卡户家中和村委会的二维码，对照生成的相关数据逐条核实核准，做到“账实相符、百姓认账”。

6月份，昆明市挂包禄劝县则黑乡市级单位（市政府办公室、市税务局、市审计局、市土投公司、五华区政府）以巩固提升贫困户退出质量为重点，紧扣“两不愁三保障”标准，坚持疫情防控和脱贫攻坚“双推进”“两不误”，按“挂牌督战”的13项要求，助力打好脱贫攻坚收官战。贫困户实现了“两不愁”“三保障”，为全面推进小康社会铺平了道路，夯实了基础。挂、包、帮的三个贫困落后村顺利完成了脱贫，农户的经济收入、住房条件，村容、村貌发生了翻天覆地的变化，我局荣获市、县、乡三级分别授予的“扶贫先进单位”的光荣称号。

经入户普查和挂牌督战，2020年，我局下拨三个村脱贫攻坚提质固效巩固提升项目资金共66万元，其中拨付包谷山村22万元、红德村22万元、马鹿塘村22万元。

二、 工作中存在的主要问题

在实际工作中，我局主要面临审计工作涉及的领域较广，政策性较强，需要具有较为广阔的宏观视野和一定的审计覆盖面，以及审计人员人力资源不足，学习任务重的困难。

三、 下步工作计划

一是进一步完善审计的大格局理念，着力促进重大政策落实，揭示经济社会运行中的重大风险隐患，推动积极稳妥化解地方政府债务风险，加大对重点民生资金管理、重要项目推进的审计力度，规范财政收支和权力运行，揭示重大违法违纪问题线索，促进党风廉政建设。

二是积极培养懂业务、精通政策和计算机审计知识的复合型审计专业人才，建立健全审计大数据分析平台，促进审计高质量发展，提供强有力的支撑和保障，拓展审计的深度、广度，加强审计对助推“安全网”的预警功能。

三是整合加强对下级审计机关的统筹和指导，根据审计署“两统筹”思路，组织县区审计机关开展“一条线”审计，对财政决算草案、预算执行审计、重大政策跟踪审计以统一组织、统一方案的形式，加大全市审计机关项目组织的“一盘棋”。

四是继续结合年度审计项目计划，聚焦重要程度高、涉及面广、落实难度大的具体项目和政策措施，抓住政策不落实、措施不适应、资金项目不衔接等痛点盲点开展审计，深入分析原因，提出针对性建议，助推“六稳”“六保”工作任务落地见效。

五是持续把推动扶贫政策落实、规范资金管理、维护资金安全、提高资金绩效作为审计监督的着力点，建立常态化脱贫攻坚审计工作机制，将脱贫攻坚审计与乡村振兴审计有效衔接，加大专项资金审计力度，充分发挥审计在促进脱贫攻坚重大决策部署落实方面的保障和监督作用。

昆明市审计局

2020年11月3日