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根据《中华人民共和国审计法》规定，2017年7月21日至11月3日，昆明市审计局对昆明市2014年-2015年度福利彩票公益金、福利彩票发行费的筹集、分配、使用、管理及绩效情况进行了专项审计调查，重点对昆明市财政局、昆明市民政局、昆明福利彩票发行中心等单位进行了审计调查，抽查了部分县（市）区所属的财政、民政、残联等部门以及部分福彩公益金使用单位，并延伸抽查了135个福彩公益金资助项目。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

福利彩票公益金是按照规定比例从福利彩票发行销售收入中提取的，专项用于社会福利等社会公益事业发展的资金。2014年-2015年，昆明市共安排福利彩票公益金       12 766.45万元，其中：按《云南省彩票公益金管理办法》的规定，2014、2015年共分配12个县区（不含安宁市和嵩明县）福利彩票公益金875万元，按8%的比例提取残疾人专项资金532.24万元，用于残疾人的康复、文化教育、技能培训和扶贫解困等扶助项目，安排199.84万元用于残疾人及孤残儿童项目；安排昆明市民政系统福利彩票公益金资助项目11 159.37万元，资助项目共计209个，其中：老年人福利类项目共91个，共补助资金6 249.35万元；儿童福利类资助项目33个,共涉及补助资金1 301万元；社会公益事业类项目资助85个,共涉及补助资金3 609.02万元。

审计调查结果表明：2014-2015年我市福利彩票发行规模稳步扩大，销售金额逐年增长，财政、民政部门进一步加强福彩公益金和发行费的收支管理，围绕“扶老、助残、救孤、济困”等社会福利和公益事业宗旨，加大民政福利事业的投入，有力地促进了我市社会福利事业的健康发展；在分配、管理本级福彩公益金上，昆明市出台了《昆明市福彩公益金资助项目管理暂行办法》，实施的项目基本能执行《云南省彩票公益金管理办法》等规定，福彩公益金按照政府性基金管理纳入财政预算，昆明福彩发行中心缴入财政专户的发行费从2016年起全部缴入市级国库管理，福彩发行费、福彩公益金的预算和财务管理基本规范。但审计调查也发现，我市各级财政、民政及部分福彩公益金使用单位在福彩公益金筹集分配管理使用方面，还存在着福彩发行费按规定比例计提后资金沉淀较大；福彩公益金项目分配零散、规模效益不明显等问题。

二、审计调查发现的主要问题

        （一）福彩资金筹集方面存在的问题。一是福彩发行费分配比例过高，资金沉淀较大。二是违规使用福彩发行费发放绩效工资及超标准发放考核奖，涉及资金58.86万元。三是昆明（除四城区）外的10个县区零销量的福利彩票投注机共有46台，一定程度上制约、影响了昆明福利彩票的销售量。

         （二）福彩资金在分配方面存在的问题。一是福彩公益金资助项目分配零散,项目呈现“小、散、多”现象。二是福彩公益金“资”出多门，资金整合的难度大，资金使用跨部门，规模效益不明显。三是福彩公益金未制定分配比例。

          （三）福彩资金在管理中存在的问题。一是2014至2016年，昆明市民政局、昆明市残疾人联合会未按财政预算编制要求将市本级福利彩票公益金纳入部门预算管理。二是福彩公益金分配项目资金下达时间较晚。三是市本级非税收入财政专户核算的彩票资金结余1 218.64万元未及时上缴国库纳入预算管理。四是从福利彩票公益金中提取的残疾人专项资金使用上没有计划形成结余资金1619.54万元，长期闲置未发挥使用效益。五是福彩销售机构业务费及福彩公益金结余结转资金超过30%的规定限额。

          （四）福彩资金在使用中存在的问题。一是部分福彩公益金使用单位扩大福彩公益金支出范围，涉及资金377.77万元。二是温泉街道办事处温泉社区挤占居家养老服务中心建设工程款157.05万元用于社区为民服务站建设。三是部分单位未经批准，擅自调整福彩公益金资助项目，涉及资金160万元。四是部分县（市）区财政局未及时拨付、分配福彩公益金480万元。五是福彩公益金闲置66.21万元，未发挥使用效益。六是部分县（区）民政局未及时安排福彩公益金项目，导致即开型福彩公益金闲置，涉及资金10万元。七是违规使用福彩公益金发放津补贴85.05万元。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照法律、法规的规定，及时出具了审计调查报告，作出审计决定书，将本级非税收入财政专户核算的彩票资金结余及时上缴国库纳入预算管理；闲置的福彩公益金上缴市财政；追回违规使用的福彩发行费及福彩资金上缴市财政，并追究相关人员的责任；并提出加强对提取残疾人福彩公益金的管理、严格执行基金结余结转资金相关规定，建立健全管理制度，切实发挥资金使用效益；杜绝违规使用资金、扩大支出范围、自行调剂资金等情况发生。科学编制预算，盘活沉淀资金；加强监督，查效问责，积极推进福彩公益金公开公示制度，强化社会监督等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市财政局、市民政局及相关单位高度重视，彩票结余资金1 218.64万元已上缴国库，闲置资金66.21万元已上缴市财政；违规资金70.57万元已交回市财政。7个县（市）区财政局未及时拨付分配的彩票公益金已责成民政局会商财政局，拟定资金安排方案，报县（市）区政府审批执行，并上报市财政局、市民政局；对未安排使用的福彩公益金，经市民政局与市财政局会商，已要求将资金足额上缴区财政，统筹用于各区脱贫攻坚和民生项目。为进一步加强福彩公益金和福彩发行费的监管，充分发挥其效应，促进长效管理机制建设，市民政局、市残联、昆明福彩发行中心等单位分别修订、完善、制定出台了《昆明市福利彩票公益金管理办法（暂行）》《昆明市级专项彩票公益金支持残疾人事业项目资金管理办法》《昆明市县（市）区福彩服务管理站管理办法（草案）》等规章制度。目前，市民政局、市残联、市财政局已将整改情况专报市政府，同时自行在其网站上向社会公告整改结果。