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根据《中华人民共和国审计法》的规定和昆明市人民政府批准的审计计划，昆明市审计局于2012年7月起，对昆明主城老城区西北片区市政排水管网及调蓄池建设工程(子项二)进行跟踪审计，2017年11月对项目进行竣工决算审计，现将审计结果公告如下:

一、 基本情况

项目主要建设内容为：新建调蓄池5座，总容积4.69万立方米（其中核桃箐沟调蓄池容积7600立方米、教场北沟调蓄池容积9300立方米、小路沟调蓄池容积10000立方米、昆一中调蓄池容积13000立方米和圆通沟调蓄池容积7000立方米），同时建设配套管网3663米。

2012年7月9日，云南省发展和改革委员会批复本项目工程估算投资35 500万元。2013年5月3日，云南省住房和城乡建设厅、云南省发展和改革委员会对初步设计概算进行了批复初步设计概算总投资35 455.76万元。

根据《昆明市人民政府办公厅球探足球比分_球探体育—激情直播赢盈中成立昆明市主城市政雨污分流排水管网建设工作领导小组的通知》（昆政办文〔2010〕72号）和《昆明市人民政府办公厅球探足球比分_球探体育—激情直播赢盈中批转昆明市主城市政雨污分流排水管网建设工作方案的通知》（昆政发〔2010〕83号）,成立了“昆明市主城市政雨污分流排水管网建设指挥部”。指挥部设在昆明滇池投资有限责任公司，全面负责昆明主城雨污调蓄池及配套管网的建设工作。

根据2011年5月20日市政府《常务会议纪要》第8期的相关内容，对昆明老城区市政排水管网建设项目施工单位采用邀请招标方式确定，其他均为公开招标。

工程按照合同约定日期或批准的工期顺延完成，经验收合格。

经审计，该项目竣工决算总额为24 398.54万元。

审计结果表明，项目在管理中实行了招投标、合同制、监理制等管理制度；在财务管理上，按照《基本建设财务管理制度》对资金单独建账核算，工程款项支付及费用报销履行了基本的审批制度；三公经费开支未发现不符合相关规定的情况。但该项目也存在未严格执行基本建设程序、多计工程价款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）建设项目基本建设手续不完善

1.调蓄池主体工程按招投标程序完成了招投标工作,但在项目开工建设后，才取得可行性研究批复和初步设计批复。

2.未取得建设工程规划许可证。

3.未取得建设用地规划许可证。

4.未取得建设工程施工许可证。

（二）多计工程价款919.02万元

建安工程投资送审金额22 833.14万元。经审计，实际完成投资金额21 914.13万元，调整多计工程价款919.01万元，占报审金额4.02%。调整的主要原因：因工程量多计、错计、定额错套、高套调整造成多计工程价款。

（三）多计待摊投资1 876.44万元

待摊投资送审金额4 322.24万元，完成投资         2 445.80万元，调整多计待摊投资1 876.44万元，占报审金额43.41%。调整的主要原因：多计建设土地费1 429.61万元；多计建设单位管理费27.86万元；多计设计费、监理费19.49万元；多计造价咨询费47.32万元；多计资金可研报告评审费、环评编制费、房屋鉴定费、保通费、雨污分流工程前期费用（可研编制费、初步设计费、牵头设计费、造价咨询费、招标代理费）130.62万元；多计用地勘测定界费、生产准备费及开办费、联合试运转费、深基坑开挖围护设计专项论证费用221.54万元。

  三、审计处理情况及建议

  对上述问题，昆明市审计局已按国家法律、法规的规定，

出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计的工程价款、待摊投资予以调整，责成昆明滇池投资有限责任公司依法据实结算工程价款。

  针对审计发现问题，昆明市审计局对昆明滇池投资有限责任公司提出按审计确定的投资额进行账务处理，结清债权债务，并及时办理实物资产的移交手续；高度重视工程建设手续的办理完善，保证固定资产交付及建设工程档案资料移交的完整性、合法性等建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，昆明市审计局截至2018年4月16日仍未收到昆明滇池投资有限责任公司整改及公告情况。