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根据昆明市人民政府批准的审计计划，昆明市审计局于2017年9月19日至2017年11月15日，对昆明轨道交通四号线投资管理有限公司负责的昆明市轨道交通4号线工程（A 部分）项目截至2017年6月末的投资及相关工程建设管理情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

昆明市轨道交通4号线为连接主城与呈贡的西北到东南方向的辅助线，起点为陈家营，终点为昆明火车南站，线路全长 43.38 公里，其中：地下线 35.92 公里，高架线 7.46 公里，全线设置车站 27 座。

2015年9月25日，财政部以《财政部球探足球比分_球探体育—激情直播赢盈中公布第二批政府和社会资本合作示范项目的通知》（财金〔2015〕109号）确定昆明市轨道交通4号线工程作为第二批政府和社会资本合作示范项目，分别采用“PPP+工程总承包”模式实施。

  2015年11月10日，云南省发展和改革委员会批同意建设昆明市轨道交通4号线工程；工程建设投资总额284.63亿元。昆明市人民政府国有资产监督管理委员会批复同意昆明轨道交通集团有限公司出资成立昆明轨道交通四号线投资管理有限公司。

市政府授权昆明轨道交通集团有限公司为招标人，采取公开招标方式，确定了社会投资人，并签订了《昆明轨道交通4号线PPP 项目投资合同》;通过公开招标的方式，确定了监理单位、前期造价咨询单位以及全过程造价咨询单位。但项目已经开工，项目总承包合同尚未正式签订，仅签署了框架协议。

该项目报送完成工程量计量投资289 762.01万元，截至2017年6月30日实际完成工程计量投资271 870.57万元，调整多计工程计量投资17 891.44万元。

审计结果表明，该工程项目基本执行了合同制、监理制、招投标制、项目法人制等四项制度，建设单位建立了工程管理、财务管理等各项管理制度，并在建设中基本得到贯彻执行。但审计过程中发现该项目截至目前存在基本建设程序不完善，未正式签订EPC总承包合同、工程价款计算偏差等问题，应予以纠正。

二、审计发现的主要问题

（一）项目尚未取得初步设计概算批复、建设工程规划许可证、施工许可证、质量监督证、安全监督证等基本建设程序相关手续即开工建设。

（二）项目由于在征地协议及征地红线图中均未反映扣减房地合一土地面积，多计征地补偿费212.80万元。

（三）项目由于工程量计算错误、建设单位提交资料不全、计量原则不一致引起投资确认差额等原因，多计与项目进度不匹配投资17 891.44万元。

三、审计处理情况及建议

  针对审计发现的问题，昆明市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告，对与项目进度不匹配的投资和多计的征地拆迁款予以调整，责成建设单位依法据实结算。同时，提出了尽快协调完成项目初步设计的审批工作；进一步对建设标准、建设规模和工程范围的调整予以细化，加强项目计量台账管理、协调完成修编概算的编制及申报相关工作、加强与施工图审查相关单位的对接，尽快取得施工图审查合格证明资料并及时备案等审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，建设单位积极采取措施进行整改。对于基本建设程序不完善问题，项目建设规划调整工作已取得国家发改委同意，正等待初步设计正式批复，建设单位已积极对接有关部门办理其他相关手续；对于多计征地拆迁款，建设单位已扣减了房地合一征地补偿费；对于多计与项目进度不匹配的计量投资问题，建设单位已按照审计建议细化完善了计量原则，同时在后续的计量支付工作中对多计投资进行了调整。对于审计提出的其他建议进行采纳，并将整改情况在昆明轨道交通集团有限公司网站上进行公告。