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根据《中华人民共和国审计法》的规定和昆明市人民政府批准的审计计划，昆明市审计局于2012年7月起，对昆明主城老城区东南片市政排水管网及调蓄池建设工程（子项目一）进行跟踪审计；2017年3月至2017年11月对项目进行竣工决算审计，现将审计结果公告如下:

一、 基本情况

项目的工程内容主要为新建调蓄池1座以及相应配套管网132米，调蓄池为明通河调蓄池，容积25 320m?。明通河调蓄池位于官南立交东南角绿化带，明通河及明通河泵站以东。工程规划具体服务范围为昆明主城拓东路-环城东路-东风东路-二环东路-二环南路-盘龙江合围范围面积6.81km?。

2012年5月云南省发展和改革委员会批复可行性研究报告。2013年6月云南省住房和城乡建设厅、云南省发展和改革委员会批复初步设计，项目概算总投资为14 135.17万元。由滇投公司负责建设项目前期工作的开展，具体由昆明市主城市政雨污分流排水管网工程建设指挥部实施。

除经市政府批准,沿用原经公开招标的雨污分流项目的招标代理、全过程跟踪审计及可研勘察设计单位。施工、供电及信息系统工程经市政府同意采用邀请招标的方式确定项目实施单位，其他均为公开招标。

工程按照合同约定日期或批准的工期顺延完成，经验收合格。

经审计，该项目竣工决算总额为1 105.52万元。

审计结果表明，项目在管理中实行了招投标、合同制、监理制等管理制度。在财务管理方面，按照《企业会计制度》等相关规定对项目资金进行核算，三公经费开支未发现不符合相关规定的情况。但该项目也存在未严格执行基本建设程序、多计工程价款等问题。

二、 审计发现的主要问题

（一）建设项目基本建设手续不完善

1. 未严格执行基本建设程序

该项目2012年6月28日正式开工建设，2013年6月7日初步设计获得批准。未获得批复即开工建设。

2. 工程项目手续不全即开工建设

该项目尚未取得工程规划许可证、建设用地规划许可证及施工许可证等就开工建设。

（二）多计工程价款528.58万元

经审计，该项目多计工程价款合计528.58万元，其中：由于因工程量多计、错计、重计调整多计工程价款431.01万元，因定额错套、高套调整多计工程价款89.56万元，配电工程调整多计工程价款6.62万元，电信通信光电缆迁改工程因运土费无计价依据调整多计工程价款1.39万元。

（三）多计待摊投资472.16万元

经审计，该项目多计待摊投资472.16万元，其中：建设单位管理费2.63万元；工程勘察设计费32.44万元、监理费2.67万元；建设项目前期工作费11.65万元；环境影响咨询服务费10.06万元；场地准备及临时设施费 30.25万元；市政公用设施费（交通保通费）29.50万元；项目全过程造价咨询费54.26元; 试运行费用1.67万元，土地征用及迁移补偿费250万元；不属本项目的水表安装费5.63万元；雨污分流工程前期费用41.40万元。

三、 审计处理情况及建议

对上述问题，昆明市审计局已按国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计的工程价款、待摊投资予以调整，责成昆明滇池投资有限责任公司依法据实结算工程价款。

针对审计发现问题，昆明市审计局对昆明滇池投资有限责任公司提出了认真梳理已签订的合同并根据合同实际完成情况依法据实列入成本，以免再次出现反复调整报审数等情况；及时清理债权债务；尽快完善建设工程程序的办理工作；严格按照国家相关规定对竣工决算资料进行归档等建议。

四、 审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，昆明市审计局截至2018年4月10日仍未收到昆明滇池投资有限责任公司的整改及公告情况。