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（2017年第12号）目录

（二○一七年三月十日）

昆明市第九污水处理厂建设工程竣工决算审计结果

主办单位：昆明市审计局

通讯地址：昆明市呈贡新区锦绣大街1号市级行政中心3号楼

邮政编码：650500

电话：（0871）63131240

昆明市第九污水处理厂

建设工程竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定和昆明市人民政府批准的年度审计计划，昆明市审计局于2015年9月至12月，对昆明市第九污水处理厂建设工程竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

昆明市第九污水处理厂（以下简称“九污厂”）位于昆明市五华区昌源北路以西南、规划科新路以东南，占地42亩。该项目取得了可行性研究报告、初步设计概算批复、环境影响报告书和工程用地审查意见等相关批复。2014年5月9日，监理单位组织各参建单位相关人员进行工程初步验收，验收质量评定为合格。

昆明市人民政府成立了昆明市主城市政雨污分流排水管网建设工程指挥部（以下简称雨污指挥部），具体负责项目的推进实施。项目法人为昆明滇池投资有限责任公司（以下简称“滇投公司”）。滇投公司委托中技国际招标公司通过邀请招标和公开招标确定了BT投资人和设计、监理等参建单位本项目实行了第三方监理制。

经审计，该项目总投资额为62 257.78万元。

审计结果表明，项目法人滇投公司及北京碧水源公司、滇投碧水源公司在项目管理中基本履行了建设程序，执行了招投标、合同制、监理制等管理制度。滇投公司基本按照《国有建设单位会计制度》和《基本建设财务管理规定》设置账务并进行会计核算。但审计也发现，在工程建设其他费用核算中存在由于成本费用划转确认不及时影响了BT项目建设成本的核算；在项目管理和实施中存在建设程序不完善、工程价款结算由于多计、错计、重计工程量，定额错套、高套等原因，造成多计工程价款和待摊投资的情况。

二、审计发现的主要问题

（一）建设项目基本建设手续不完善

截至审计日，未取得《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》。

（二）多计工程结算价款6 108.76万元

经审计，该项目多计工程价款6 108.76万元。其中：多计工程量2 332.91万元，多计高套单价750.07万元、多列项目695.42万元、多计规费税费101.54万元、多计材料价差措施项目709.72万元、多计淹水事故处罚120.94万元、概算子目价对比多计1 398.16万元。

（三）多计待摊投资4 214.34万元

经审计，该项目多计待摊投资4 214.34万元。其中：核减建设单位管理费256.38万元、勘察设计费用218.57万元、监理费用177.29万元、联合试车费、工艺调试及生产试运行费用、试运行电费1 109.75万元、第三方检测费1.15万元、 建设期贷款利息2 451.18万元、其他0.02万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，昆明市审计局已按国家法律、法规和规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计的工程价款予以调整，责成建设单位依法据实结算工程款和待摊费, 并调整有关账目，对超付的初步设计及施工图设计、联合试车费等款项予以收回。

针对发现的问题，昆明市审计局提出了严格执行基本建设程序；加强合同管理；据实结算预留工程费用，做到专款专用，若有结余，按原资金渠道返还，调减相关投资支出；建设单位在今后的项目实施中，应切实履行建设管理职责，督促合同乙方严格按照相关法规执行基本建设程序以及加强竣工决算资料整理等建议。

四、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题，滇投公司采取措施进行整改。球探足球比分_球探体育—激情直播赢盈中多计工程价款的问题，按照审计结果进行结算和对相关账目进行调整。对于审计提出的其他建议进行采纳。将整改情况在滇投公司网站上进行了公告。